收据、发票管理规定

第一章总则
为了加强和规范全院收费和票据的管理，制止各种乱收费，维护学院的合法权益，根据财政部关于《行

政事业性收费和政府性基金票据管理规定》等文件精神，结合我校的实际情况，制定本实施办法。
本办法所称收费票据是指发票和收据，发票是由税务局统一监制的正规票据，发票的印制、领购、缴销

都是在地税局进行，主要是用收取学费时开具。收据是我校内部定制、主要是用于单位内部发生的业务

，如收取员工押金、退还多余出差借款等

第二章收费票据的基本内容
1、票据名称、字轨号码、使用起讫日期、票据专用章
2、付款单位、收费项目、计算单位、收费标准、大小写金额
3、收款单位（章）、经办人（章）、收费日期

第三章收费票据的领用
财务处派专人前往税务局申请领用发票，发票数据录入完毕后并及时进行缴销，缴销完重新领取新发票

。发票原则上不得借出财务处。
如学院二级收费部门需领用收据，须到财务处票据保管员处登记、审核，经上级领导批准后方可领用。

领用时需交还前期借出的收据，并统计出收据的合计金额，交还相应的钱款。

第四章收费票据的开具和保管
收费时，必须开具收费票据，作为会计核算和记账的凭证。单位开具收费票据，必须做到按号码顺序填

开，内容真实完整，字迹清查，各联一次性复写，并在收据联加盖收费单位财务印章和经办人签章，否

则视为乱收费。
在启用收费票据时，应检查有无缺联、缺号、发型问题要及时向领导汇报。
收费单位退还的多收、错收款项，应按多收、错收金额，用红字开具收费票据，并由交费人签字，或收

回错开联次，按作废处理，重新开具收费票据。
已使用的收费票据的管理按档案管理办法执行。

川科院财务处

2015-3-23